Leasing oraz kredytowanie
Formy leasingowania zyskują na popularności z powodu swojej opłacalności jak i wygody z ich korzystania. Oznacza to, że przedsiębiorcy nie muszą kupować za gotówkę samochodu lub urządzeń niezbędnych do funkcjonowania organizacji, ale mogą się posiłkować zewnętrzną pomocą jaką są firmy leasingowe.
Jednak w przypadku takiego finansowania najważniejszym nie jest tylko aspekt finansowy, czyli opłacalność leasingu ale także jego dostosowanie do warunków panujących w firmie.
Wykwalifikowany personel Adversum pomoże Państwu określić nie tylko, który leasing do jakiego obiektu będzie najbardziej opłacalny ale także najbardziej optymalny pod względem działalności przedsiębiorstwa.
Do weryfikacji opłacalności i optymalnego dostosowania potrzebne są informacje dotyczące przedmiotów finansowania oraz ich formy.
Przedmiotem finansowania mogą być (nowe jak i używane)
– Samochody osobowe
– Samochody dostawcze
– Samochody ciężarowe o DMC pow. 3,5 t
– Ciągniki siodłowe
– Przyczepy i naczepy
– Maszyny rolnicze i leśne
– Pojazdy specjalistyczne
– Sprzęt medyczny
– Maszyny i urządzenia, obrabiarki, linie produkcyjne
– Środki transportu wodnego i powietrznego
Formy leasingowania możemy podzielić na
Leasing Operacyjny więcej
Leasing Finansowy więcej
Kredyt samochodowy/Pożyczka leasingowa więcej
Wynajem długoterminowy/CFM więcej
Leasing operacyjny
Jest to najpopularniejsza forma finansowania wykorzystywana przez przedsiębiorców. Właścicielem obiektu leasingowego jest firma leasingowa. Dzięki racie uznawanej za koszt uzyskania przychodu, leasing taki można wykorzystywać w formie tarczy podatkowej, co za tym idzie, usprawnić swoją działalność. Leasing ten udzielany jest w okresach od 2 do 7 lat, w zależności od firmy leasingowej, natomiast opłata początkowa wacha się między 1% a 45%, co oznacza, że przedsiębiorca ma elastyczne możliwość jej spłaty. Wykup końcowy obiektu leasingowania zależy od takich czynników jak okres podpisanej umowy oraz firmy, z którą przedsiębiorca podpisał ową umowę. Przedsiębiorca pod koniec umowy decyduje, czy chce wykupić obiekt leasingowany, czy pozostawi go w posiadaniu firmy leasingowej.
Leasing Finansowy
Tak jak w przypadku leasingu operacyjnego, tak i w tej formie właścicielem jest firma leasingowa. W tym przypadku koszt uzyskania przychodu znajduje się w jej odsetkowej części. Okres umowy trwa między 2 a 7 latami. Opłata początkowa wacha się między 1% a 45%, jednak jest płatna razem z VAT-em od całości transakcji (na początku lub wliczony w raty leasingowe). Po zakończonej umowie, obiekt leasingowany jest przepisywany na podstawie umowy przeniesienia praw własności na leasingobiorcę. Leasing finansowy jest wykorzystywany w przypadku gdy przedsiębiorca chce korzystać z umowy w krótkim okresie, lub w przypadku obiektów o małej stawce amortyzacji, przez co w przypadku leasingu operacyjnego, końcowy koszt wykupu obiektu byłby o wiele większy.
Kredyt samochodowy/Pożyczka leasingowa
Właścicielem obiektu jest przedsiębiorca, natomiast bank lub firma leasingowa widnieje w dokumentach jako współwłaściciel. Tak jak w leasingu finansowym, koszt uzyskania przychodu znajduje się w odsetkach spłacanych od raty, jednak koszt amortyzacji widnieje po stronie leasingobiorcy, przez co to on dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Jeżeli leasingobiorca jest płatnikiem VAT a obiekt podlega przepisom dotyczącym zwrotu podatku VAT, ten właśnie podatek jest zwracany przedsiębiorcy korzystającego z leasingu. W przypadku tej formy okres umowy może osiągać nawet 10 lat przy opłacie wstępnej 0%. Po zakończonym okresie umowy, przedsiębiorca otrzymuje od leasingodawcy umowę przeniesienia praw własności, na podstawie której wykreśla bank lub firmę leasingową jako współwłaściciela obiektu.
Wynajem długoterminowy/CFM
Właścicielem obiektu jest firma leasingowa. W racie obiektu znajdują się dodatkowe koszty związane z eksploatacją obiektu np. w samochodzie – serwis, przeglądy, zakup opon, ubezpieczenie, naprawy gwarancyjne oraz pogwarancyjne. W tym przypadku cała rata, nie tylko odsetki, są kosztem uzyskania przychodu przedsiębiorcy, więc także mogą być wykorzystane jako tarcza podatkowa. Umowa taka może być zawarta na okres do 5 lat przy opłacie początkowej 0%. Wartość końcowa pojazdu jest wyliczana na podstawie specyfikacji obiektu, np. przy samochodzie – marka, model, okres finansowania oraz założonego wcześniej w umowie przebiegu. Po zakończonej umowie, przedsiębiorca może wykupić obiekt, lub oddać go leasingodawcy jednocześnie podpisując umowę na kolejny.